Gérer une entreprise, c’est aussi savoir maîtriser son résultat fiscal. Certaines dépenses professionnelles peuvent réduire votre impôt, mais encore faut-il savoir les identifier et respecter les conditions légales.

Pour être déductible, une charge doit :

• Servir l’intérêt direct de l’entreprise,
• Diminuer votre actif net,
• Être justifiée et comptabilisée dans le bon exercice.

Exemples de charges déductibles

• Achat de matières premières ou produits pour la revente,
• Frais de déplacement et de repas professionnels,
• Fournitures et équipements de bureau,
• Formations professionnelles,
• Intérêts sur avances en compte courant d’associés,
• Cadeaux d’affaires raisonnables (chocolats, stylos, livres).

Exemples de charges non déductibles

• Dépenses personnelles ou luxueuses (voyages privés, yachts, résidences secondaires),
• Pénalités et amendes administratives,
• Certaines taxes et impôts (impôt sur le revenu des associés, CSG non déductible),
• Frais excessifs ou disproportionnés (cadeaux trop chers, parrainage sans contrepartie),
• Loyers et amortissements de véhicules de tourisme selon plafonds et CO₂.

Certaines dépenses, comme les frais de véhicule, peuvent être calculées forfaitairement plutôt qu’au réel. Selon le régime fiscal de votre entreprise (micro-BIC, déclaration contrôlée…), les règles d’application de ce forfait peuvent varier.

Astuce : bien tenir vos justificatifs et comptabiliser chaque charge vous aide à justifier vos dépenses auprès de l’administration fiscale.

Pour toute question sur les charges déductibles et leur traitement fiscal, notre cabinet peut vous conseiller et vous aider à rester en conformité.